O que é Imposto de Renda, quem paga e como declarar em 2026

O Imposto de Renda (IR) é uma obrigação tributária que acontece todos os anos no Brasil, sendo um pilar importante para a área fiscal e a sustentabilidade da sociedade brasileira.

Mesmo sendo um imposto recorrente, muitas pessoas têm dúvidas sobre o que é o Imposto de Renda, por que ele existe, quem deve pagá-lo e, em especial, como podem realizar a sua declaração anual.

Para ajudar você, nós formulamos um guia completo sobre o Imposto de Renda. Aqui você encontrará as principais informações atualizadas sobre o IR.

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O que é Imposto de Renda?

O Imposto de Renda é um tributo federal obrigatório cobrado sobre os ganhos de pessoas físicas e empresas, variando de acordo com a renda de cada contribuinte. Na prática, isso significa que quanto maior for o rendimento, maior será o valor pago ao governo.

Esse imposto incide sobre diferentes tipos de ganhos, como salários, aposentadorias, aluguéis, investimentos e até alguns bens. Os valores arrecadados são utilizados para financiar serviços públicos essenciais, como saúde, educação, segurança e infraestrutura.

O sistema segue o princípio de que quem ganha mais deve contribuir mais, buscando um certo equilíbrio social. Por isso, existem faixas de tributação que aumentam progressivamente conforme a renda do contribuinte.

A tabela do Imposto de Renda é atualizada todos os anos pela Receita Federal, ajustando os valores do tributo de acordo com a inflação e o salário mínimo vigente.

A partir de março de cada ano, os cidadãos e as empresas que possuem rendimentos acima de um teto estabelecido pelo governo, têm a obrigação de preencher e enviar a declaração do Imposto de Renda para a Receita Federal.

Aplicativo bem fácil de usar

Comentário retirado da nossa pesquisa de satisfação 14/04/2023

Atenção e o respeito à minha necessidade

Comentário retirado da nossa pesquisa de satisfação 07/03/2023

É um aplicativo muito bom e tudo que tem nele é verdade, não fake news

Comentário retirado da nossa pesquisa de satisfação 30/01/2023

Achei muito rápido, sem tanta burocracia

Comentário retirado da nossa pesquisa de satisfação 08/03/2023

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Para que serve o Imposto de Renda?

A principal função do Imposto de Renda é financiar os serviços públicos. Parte dos impostos arrecadados é destinada à saúde, educação, programas de transferência de renda como Bolsa Família, segurança e mais.

Além disso, há investimentos em infraestrutura, segurança pública, cultura, esporte, meio ambiente e ciência e tecnologia.

Sem essa fonte de receita anual, seria impossível manter ou expandir esses serviços essenciais.

Por fim, o Imposto de Renda também serve como uma ferramenta de redistribuição de renda. 

Por meio de sua estrutura progressiva, busca-se diminuir as desigualdades sociais, fazendo com que aqueles que têm mais, contribuam proporcionalmente mais para o bem-estar coletivo.

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O que acontece se não declarar Imposto de Renda?

Se você não cumprir o prazo do Imposto de Renda, estará sujeito a penalidades financeiras impostas pela Receita Federal. 

A multa por atraso na entrega tem um valor mínimo, mas pode alcançar até 20% do valor do imposto devido.

Além disso, em 2026, o valor mínimo da multa por atraso na declaração do Imposto de será de R$ 165,74.

Portanto, se você não declarar o Imposto de Renda, estará com débitos com a Receita Federal e o seu CPF pode ficar em situação irregular, sendo incluído no Cadastro Informativo de Créditos não Quitados do Setor Público Federal (CADIN).

Entenda mais: Cartão de crédito no Imposto de Renda

Quem precisa declarar o Imposto de Renda 2026?

*Em 2026, quem precisa declarar o Imposto de Renda são todas as pessoas que receberam rendimentos tributáveis acima de R$ 35.584,00 no ano-base (2025).

O mesmo vale para os beneficiários do Instituto Nacional do Seguro Social (INSS), ou seja, o pensionista e o aposentado precisam declarar o Imposto de Renda apenas se os seus benefícios ultrapassarem o limite estabelecido pelo governo.

Outras situações incluem:

• Receberam rendimento isento, não tributável ou tributado exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil
• Tinham em posse bens ou direitos acima de R$ 800 mil
• Tiveram receita bruta de atividade rural acima de R$ 177.920,00 ou quer compensar prejuízos da atividade rural do ano-base ou anos anteriores
• Obtiveram ganho de capital ao vender bens ou direitos sujeitos ao IR
• Realizaram operações acima de R$ 40 mil na bolsa de valores, de mercadorias, de futuros e semelhantes
• Tiveram rendimentos no exterior de aplicações financeiras e de lucros e dividendos
• Possuem investimentos em trust no exterior (refere-se à participação em fundos fiduciários situados fora do país, em que um administrador gerencia ativos em benefício de beneficiários específicos, abrangendo ações, títulos, imóveis e outros)
• Desejam atualizar o valor de mercado de bens no exterior
• Optaram por detalhar bens do exterior da entidade controlada como se fossem da pessoa física
• Passaram a morar no Brasil em qualquer mês e nesta condição encontrava-se em 31 de dezembro

Aproveite para usar a nossa Calculadora de Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) gratuita:

Vale destacar que a ferramenta não serve como base para as declarações de ano-base 2025.

*Informações provenientes da Instrução Normativa RFB N.º 2.312, de 13 de março de 2026.

E quem é isento da declaração?

De forma direta, tem direito à isenção da declaração do IR as pessoas que receberam até dois salários mínimos mensais ao longo de 2025, desde que não se enquadrem em outros critérios de obrigatoriedade definidos pela Receita Federal.

Atualmente, deve declarar quem teve rendimentos tributáveis acima de R$ 35.584,00 no ano-base, além de outras situações específicas. Ou seja, quem ficou abaixo desse limite, em regra, não precisa enviar a declaração.

Outro ponto importante é a isenção do IR para aposentados com mais de 65 anos. Nesse caso, existe um benefício conhecido como isenção adicional, aplicado sobre parte dos rendimentos de aposentadoria, pensão ou reforma.

Esse valor aparece no informe de rendimentos do INSS e deve ser declarado na ficha de rendimentos isentos.

Vale ressaltar que quem não entregar a declaração quando há obrigatoriedade pode estar sujeito à multa, que começa em R$ 165,74 e pode chegar a até 20% do imposto devido.

Por isso, mesmo quem acha que está isento deve verificar todos os critérios antes de decidir não declarar.

Se este conteúdo está sendo útil para você, aproveite para se inscrever em nosso formulário e receber as notícias mais recentes sobre o IR em seu e-mail.

O que pode ser deduzido do IR?

para reduzir o valor do imposto a pagar ou aumentar a restituição. 

As deduções são benefícios legais que permitem que o contribuinte diminua sua base de cálculo do IR, desde que comprove as despesas com documentos fiscais.

A Receita Federal estabelece diferentes categorias de despesas dedutíveis, incluindo os gastos, a seguir.

Despesas médicas

As despesas médicas são 100% dedutíveis, sem limite de valor, desde que sejam

comprovadas. Entre os gastos que podem ser deduzidos estão:

• Consultas médicas, odontológicas e psicológicas
• Exames laboratoriais, radiografias e tratamentos especializados
• Internações hospitalares e cirurgias
• Planos de saúde pagos pelo titular ou dependentes

É importante destacar que as despesas médicas devem estar acompanhadas da nota fiscal

ou recibo com CPF/CNPJ do prestador do serviço.

Despesas com educação

Os gastos com educação possuem um limite anual de dedução de R$ 3.561,50 por

pessoa. São aceitas despesas com:

• Ensino infantil (creche e pré-escola para crianças de até 5 anos de idade)
• Ensino fundamental e médio
• Ensino superior (graduação e pós-graduação)
• Cursos técnicos e profissionalizantes
• Cursos destinados à Educação para Jovens e Adultos (EJA), com exceção dos
• cursos preparatórios de exames supletivos

Cursos extracurriculares, como curso de idiomas, pilotagem, esportes, corte e costura ou

informática, não são despesas dedutíveis.

Vale lembrar que embora haja um teto para o valor dedutível em gastos com educação,

todas as despesas com educação devem ser declaradas.

Deduções com dependentes

É possível incluir dependentes na declaração e deduzir até R$ 2.275,08 por dependente,

desde que cada dependente tenha CPF, que sejam incluídos todos os rendimentos, pagamentos e bens, e que conste em apenas uma declaração (exceto em casos de mudança de dependência no ano-base).

Podem ser considerados dependentes:

• Cônjuge ou companheiro com união estável
  
• Filhos ou enteados até 21 anos (ou até 24 anos se estiverem no ensino superior)
  
• Pais, avós e bisavós que dependam economicamente do contribuinte
  
• Irmãos, netos ou bisnetos, desde que o contribuinte tenha guarda judicial

Previdência privada (PGBL)

Os valores pagos para planos de previdência do tipo PGBL podem ser deduzidos até o

limite de 12% da renda tributável anual.

Essa dedução só é válida para contribuintes que fazem a declaração no modelo completo,

despesas com VGBL (Vida Gerador de Benefícios Livre) não são dedutíveis.

Pensão alimentícia

Não está previsto oficialmente em lei, a dedução de valores pagos por determinação legal.

Ou seja, os valores pagos de pensão alimentícia judicial podem ser deduzidos

integralmente, desde que estejam estabelecidos em decisão judicial ou acordo homologado.

Livro-caixa para autônomos

Profissionais autônomos podem deduzir despesas operacionais relacionadas ao trabalho,

como aluguel de escritório, materiais, contas de luz, água e telefone, desde que

comprovadas com notas fiscais.

Fique por dentro: O que é e-CAC?

Deduções incentivadas

A Receita Federal também permite que contribuintes reduzam o valor do Imposto de Renda

2025 por meio das deduções incentivadas.

Essas deduções beneficia quem faz doações para projetos sociais, culturais e esportivos

aprovados pelo governo.

As doações podem ser feitas diretamente na declaração de IR ou ao longo do ano e devem

ser destinadas a programas devidamente cadastrados.

Entre as deduções incentivadas estão:

• Doações ao Estatuto da Criança e do Adolescente (ECA): fundos para proteção dos direitos de crianças e adolescentes
  
• Doações a Fundos do Idoso: projetos sociais que atendem idosos em situação de vulnerabilidade
  
• Incentivos à Cultura (Lei Rouanet): apoio a projetos culturais como teatro, cinema e música
  

• Incentivos ao Esporte: financiamento de programas esportivos e paradesportivos
  
• Programa Nacional de Apoio à Atenção Oncológica (Pronon): incentivo a

projetos voltados ao tratamento do câncer

• Programa Nacional de Apoio à Saúde da Pessoa com Deficiência
  
• (Pronas/PCD): suporte a iniciativas que promovem assistência a pessoas com

deficiência

O limite total para deduções incentivadas varia conforme o tipo de doação:

• Pessoa física: até 6% do imposto devido
  
• Pessoa jurídica: até 4% do imposto devido

Para que a dedução seja válida, é essencial que a doação seja comprovada com recibo

emitido pela instituição beneficiada e que esteja dentro dos limites estabelecidos pela

Receita Federal.

Como fazer a declaração do Imposto de Renda 2026

A declaração do Imposto de Renda 2026 pode ser feita pelo aplicativo Receita Federal, no celular, de forma prática.

Antes de começar, o ideal é separar informes de rendimentos, comprovantes de despesas, dados bancários, informações de bens e documentos de dependentes.

Confira o passo a passo:

1. Baixe o aplicativo Receita Federal na loja de aplicativos do seu celular
2. Faça login com sua conta gov.br
3. Selecione o ano da declaração, referente ao ano-base 2025
4. Clique em “Preencher Declaração” para iniciar
5. Escolha entre começar do zero ou usar a declaração pré-preenchida
6. Preencha ou revise os dados de rendimentos, despesas, bens, dívidas e dependentes
7. Confira o resultado final, para saber se há imposto a pagar ou restituição
8. Envie a declaração diretamente pelo aplicativo

A versão pré-preenchida ajuda a ganhar tempo, mas todos os dados devem ser conferidos com atenção antes do envio.

Entenda: Mudança no Imposto de Renda: novas regras e melhorias

Quem preferir também pode declarar pelo computador, usando o programa da Receita Federal.

Quem preferir, também pode declarar pelo computador usando o programa da Receita. Já o MEI deve entregar a DASN-SIMEI no portal do Simples Nacional, além do IRPF, se estiver dentro das regras de obrigatoriedade.

Como declarar pela primeira vez

Para declarar o Imposto de Renda pela primeira vez, você precisará saber se recebeu minimamente o valor para declarar, ou seja, ter tido rendimentos acima de R$ 35.584,00 em 2025.

Depois, é importante anotar todos os rendimentos tributáveis e não tributáveis para saber exatamente o que colocar em sua declaração.

Rendimentos tributáveis:

1. Rendimentos trabalhistas: incluindo salários, horas extras, rescisões contratuais, remuneração de estagiários, entre outros
2. Rendimentos de benefícios: como férias, licenças remuneradas, premiações e participação nos lucros da empresa
3. Rendimentos previdenciários: abarcando pensões e aposentadorias
4. Rendimentos de investimentos: Bolsa de Valores, renda fixa como o CDB (Certificado de Depósito Bancário) e outros
5. Rendimentos de locação de imóveis: provenientes de aluguéis, benfeitorias e arrendamentos
6. Atividades rurais: resultados da produção agrícola, pecuária, extração e exploração animal e vegetal
7. Royalties: originados do uso, exploração e comercialização de propriedade intelectual
   https://meutudo.com.br/blog/como-declarar-imposto-de-renda-pela-primeira-vez/
8. Rendimentos no exterior: como salários, pensões e dividendos de aplicações financeiras

Rendimentos não tributáveis:

1. Bolsas de estudo e pesquisa, excluindo algumas bolsas médicas-residentes e Pronatec
2. Valores de apólices e prêmios de seguro por morte ou invalidez permanente
3. Doações e heranças
4. Restituição do Imposto de Renda dos anos anteriores
5. Indenizações por rescisão de contrato de trabalho e por acidente de trabalho
6. FGTS (Fundo de Garantia por Tempo de Serviço) (você precisará declarar o FGTS no Imposto de Renda apenas se tiver feito o saque de algum valor do fundo)

Após reunir a documentação necessária, basta acessar a página da Receita Federal e

entrar no Portal e-CAC com a sua conta Gov.br nível prata ou ouro.

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Você também pode realizar a sua a Declaração do Imposto sobre a Renda da Pessoa Física (DIRPF) por meio do novo aplicativo “Receita Federal” a partir do dia 23 de março de 2026, ou pelo programa “Gerador IR”, já disponível para baixar no computador.

Importante: ao terminar de declarar, não se esqueça de emitir o comprovante de declaração de Imposto de Renda, pois ele será usado em sua próxima declaração.

Se preferir, é possível contratar um profissional especializado em contabilidade para te

ajudar a realizar a sua primeira declaração do Imposto de Renda.

Saiba mais: Preciso de contador para Imposto de Renda? Custo e vantagem

Prazo do Imposto de Renda 2026

O prazo para declarar o Imposto de Renda 2026 para o ano-base 2025, inicia no dia 23 de março e segue até o dia 29 de maio de 2026, até às 23h59.

O período para declaração do IR geralmente é estabelecido entre março e maio de cada ano para dar aos contribuintes um bom intervalo de tempo para organizar e enviar suas informações fiscais confortavelmente.

Assim, haverá tempo hábil para se planejar, organizar suas documentações e extratos e declarar seu Imposto de Renda com calma.

Documentação usada na declaração

A documentação geralmente usada na declaração do Imposto de Renda é:

1. RG e CPF;
2. Título de eleitor;
3. Informações de dependentes, se houver;
4. Informe de rendimentos: esse documento é fornecido por cada fonte pagadora (empregador, instituição financeira e etc) e contém informações sobre seus ganhos ao longo do ano;
5. Comprovantes de pagamentos e despesas dedutíveis, como plano de saúde, escola, previdência privada e pensão alimentícia;
6. Comprovantes de aluguel, pagos ou recebidos;
7. Informações que comprovem a posse de bens, como imóveis, veículos e investimentos;
8. Documentação de atividades rurais, se possuir;
9. Caso tenha participado de consórcios ou possua empréstimos ou financiamentos, organize os documentos relacionados;
10. Comprovante da declaração anterior, se não foi a sua primeira vez declarando.

Como declarar Imposto de Renda atrasado

Você consegue declarar o seu Imposto de Renda atrasado do ano atual ou de até 5 anos anteriores pelo Será possível declarar também o Imposto de Renda atrasado do ano atual ou de até 5 anos

anteriores pelo novo aplicativo “Receita Federal”.

O programa está disponível para download gratuito para celular, nas principais lojas de

aplicativos.

Depois de 5 anos de atraso, será necessário ir à Receita Federal pessoalmente para

resolver as pendências fiscais.

Leia: Retifiquei minha declaração do Imposto de Renda, quando vou receber?

Quando o contribuinte emite a declaração de anos que já estão com o prazo encerrado, ele receberá a “notificação de lançamento de multa” e o DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) referente à multa.

O prazo para efetuar o pagamento e regularizar a situação é de 30 dias.

Como funciona o pagamento do IR?

O desconto do Imposto de Renda (IR), ou “pagamento do IR”, é uma dedução aplicada sobre a renda tributável de uma pessoa ou empresa, conforme determinado pelas leis fiscais brasileiras.

No Brasil, o desconto do Imposto de Renda é aplicado de acordo com uma tabela progressiva, onde a alíquota aumenta conforme a renda aumenta. 

Então, para calcular o Imposto de Renda, primeiro é necessário determinar a renda tributável.

Após isso, é aplicada a tabela progressiva, que define as faixas de renda e as respectivas alíquotas.

Depois de calcular o valor do Imposto de Renda devido, é possível subtrair descontos e deduções legais. 

Esses descontos podem incluir despesas médicas, gastos com educação, contribuições previdenciárias, entre outros. 

O objetivo desses descontos é reduzir a base tributável, diminuindo assim o valor final do imposto a ser pago.

Para muitos trabalhadores assalariados, o Imposto de Renda é retido diretamente na fonte pela empresa empregadora, de acordo com uma tabela específica fornecida pelo governo.

Essa retenção na fonte é uma forma de garantir que o imposto seja recolhido ao longo do ano, evitando que o contribuinte tenha que fazer um pagamento significativo de uma só vez.

O que é restituição e quem recebe?

A restituição do Imposto de Renda é como um “reembolso” concedido pela Receita Federal aos contribuintes quando eles tiveram um valor superior ao necessário retido de suas rendas.

Esse excesso de recolhimento pode ocorrer nas retenções mensais, mas as deduções calculadas com base na renda declarada podem reduzir o valor a ser pago.

Em resumo, a restituição é a devolução do valor que foi retido em excesso ao contribuinte. O dinheiro será depositado na conta bancária informada pelo contribuinte na declaração.

Portanto, as pessoas que tiveram o imposto retido na fonte em excesso têm direito à restituição do Imposto de Renda.

Em 2026, a restituição do Imposto de Renda será dividida em 4 lotes, confira:

Normalmente, a restituição é liberada em lotes após o término do prazo para a entrega da declaração do Imposto de Renda.

Agora que você já sabe o que é Imposto de Renda e para quê ele serve, cadastre-se gratuitamente no formulário e receba os principais conteúdos sobre o tema em seu e-mail.