Quais investimentos são isentos de Imposto de Renda (IR)?

Vamos descomplicar o mundo dos investimentos e Imposto de Renda? Neste guia, vamos te mostrar quais são aqueles investimentos que não sofrem desconto do Leão e como aproveitar essas oportunidades para fazer seu dinheiro render mais. 

Descubra como potencializar seus investimentos conhecendo opções isentas de Imposto de Renda. Conheça os benefícios e as categorias que podem impulsionar seus ganhos.

Conheça neste artigo os tipos de investimentos isentos do Imposto de Renda e aprenda como eles funcionam.

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O que é investimento isento de Imposto de Renda?

Os investimentos isentos de Imposto de Renda são aqueles que, embora não sejam tributados, devem ser declarados na declaração de imposto de renda. 

Leia mais: Quais os melhores tipos de investimento para iniciantes?

Eles permitem que investidores aproveitem oportunidades de rendimento sem o peso fiscal que pode reduzir a rentabilidade final.

Isso significa que todo o lucro gerado por esses investimentos vai direto para o bolso do investidor, não precisando pagar tributos sobre os rendimentos obtidos. 

Quais investimentos são isentos de IR?

Existem vários tipos de investimentos isentos de Imposto de Renda, os principais são:

• Poupança: investimento simples com rendimento mensal atrelado à taxa Selic e à variação da Taxa Referencial (TR)
• LCI (Letra de Crédito Imobiliário): título de renda fixa emitido por instituições financeiras, voltado para o setor imobiliário
• LCA (Letra de Crédito do Agronegócio): semelhante à LCI, mas direcionado ao agronegócio
• Debêntures incentivadas: títulos emitidos por empresas que investem em projetos de infraestrutura
• Fundos de Investimento Imobiliário (FII): fundos que investem em imóveis ou ativos imobiliários
• Capitalização de ações: investimento em ações com sorteios e prêmios
• Certificado de Recebíveis Imobiliários (CRI): títulos de crédito garantidos por recebíveis do setor imobiliário
• Certificado de Recebíveis do Agronegócio (CRA): títulos garantidos por recebíveis do agronegócio

Saiba mais: Imposto de Renda sobre investimentos

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Quais investimentos não são isentos de Imposto de Renda?

Alguns investimentos que não são isentos de Imposto de Renda incluem:

• Ações: Sempre sujeitas a impostos, dependendo da natureza do investimento e do lucro obtido;
• Fundos de investimento: Geralmente tributados, exceto os que se tratarem de fundos de investimento em cotas de fundos de investimento (FIPEM);
• Renda variável: Investimentos cuja renda pode variar significativamente, como fundos multimercados.

Entenda sobre: Como investir fundos imobiliários?

Tabela de comparação dos investimentos isentos de Imposto de Renda

Abaixo, você encontrará uma tabela que compara os principais investimentos isentos de Imposto de Renda, destacando suas características e vantagens:

Como declarar fundo de investimento isento de IR 2025?

Declarar um fundo de investimento isento de Imposto de Renda é uma tarefa relativamente simples. 

Na declaração do Imposto de Renda, você deve informar os rendimentos deste investimento, mas, como ele é isento, você não precisa pagar nenhum imposto sobre esses ganhos. 

Saiba também: Como pedir isenção do Imposto de Renda para aposentados?

No programa da Receita Federal, vá até a seção de “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” e selecione a opção correspondente ao seu tipo de investimento isento. 

Lá, você poderá inserir as informações necessárias, como o CNPJ do fundo e os rendimentos obtidos. Lembre-se de conferir as instruções da Receita e, se tiver dúvidas, contar com a orientação de um contador.

CNPJ que são fundos de investimentos são isentos de IR?

Não, o fato de um fundo de investimento possuir um CNPJ não o torna automaticamente isento de Imposto de Renda (IR). 

Leia também: Qual banco rende mais na poupança 2023? 

A isenção ou tributação do IR sobre os rendimentos de um fundo depende do tipo de fundo e da natureza dos seus investimentos.

Existem fundos de investimento, como os fundos de ações, por exemplo, tributados pelo IR.

Outros, como os fundos imobiliários, podem ter isenção de IR sobre os rendimentos distribuídos aos cotistas, desde que cumpram certos requisitos.

É fundamental verificar as especificidades de cada fundo, suas políticas de tributação e a natureza dos investimentos que realiza para entender se é isento ou tributado pelo IR. 

Consultar o regulamento do fundo e, se necessário, buscar orientação de um profissional financeiro ou contador são passos importantes.

Quem é isento de Imposto de Renda deve declarar investimentos?

Sim, mesmo quem é isento de Imposto de Renda deve declarar seus investimentos na declaração de ajuste anual, caso possua valores a declarar. 

A isenção do Imposto de Renda não isenta a pessoa da obrigação de informar seus investimentos à Receita Federal.

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Ao declarar investimentos, mesmo sendo isento de IR, é possível evitar possíveis problemas com a Receita e garantir conformidade com as normas fiscais. 

A declaração deve incluir informações detalhadas sobre os tipos de investimentos, valores, rendimentos e demais dados solicitados no formulário de declaração.

5 investimentos isentos de Imposto de Renda

Vamos explorar cinco investimentos isentos de IR e conhecer um pouco mais deles a seguir.

Poupança

A Poupança é uma opção simples e segura para quem busca um investimento com rendimento fixo, atrelado à taxa Selic. 

Além de ser isenta de IR, ela conta com a proteção do FGC (Fundo Garantidor de Crédito) até o limite de R$ 250 mil.

Se você quer descobrir quanto seu dinheiro pode render na Poupança, use nossa calculadora de Rendimento da Poupança e simule seus possíveis ganhos:

Debêntures incentivadas

As debêntures incentivadas são títulos de dívidas emitidos por empresas, permitindo aos investidores aporte financeiro e recebimento de juros após um prazo pré-determinado. 

São um investimento com boa previsibilidade e rendimento, elas são isentas de IR e têm rentabilidade atrelada ao IPCA.

Fundos imobiliários

Os fundos imobiliários são investimentos indiretos em imóveis, onde o investidor compra cotas do capital do fundo e se torna um pequeno sócio dos empreendimentos.

Os FIIs têm suas cotas negociadas na bolsa. Os rendimentos distribuídos aos cotistas são isentos de IR.

Aprenda: Como declarar FIIs no Imposto de Renda

Capitalização de ações

Apesar de as ações serem normalmente tributadas, a capitalização de ações ordinárias e preferenciais pode ser isenta de IR, desde que não ultrapasse certos limites anuais de vendas e resgate.

Saiba mais: O que são dividendos?

Certificado de Recebíveis do Imobiliário (CRI) e Certificado de Recebíveis do Agronegócio (CRA)

Estes são títulos de crédito usados para financiar projetos imobiliários e do agronegócio, onde o investidor compra títulos de dívidas de empresas e recebe rendimentos.

Agora que você já sabe mais sobre os investimentos isentos do Imposto de Renda, não esqueça de declarar o seu investimento para não cair na malha fina.

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