Calculadora Imposto de Renda sobre Aluguel: cálculo 2026
Se você recebe aluguel, provavelmente já se perguntou quanto precisa pagar de Imposto de Renda e como fazer esse cálculo sem erro.
A boa notícia é que uma Calculadora de Imposto de Renda sobre Aluguel pode facilitar bastante esse processo.
Com poucos dados, você consegue visualizar quanto deve pagar, qual é sua base de cálculo e até simular diferentes cenários.
Neste conteúdo, aprenda como utilizar a calculadora, como interpretar os resultados e também como fazer o cálculo manual, caso queira conferir tudo com mais segurança.
Calculadora de IR sobre Aluguel 2026
Resultado:
Imposto mensal a pagar:R$ 0,00Isento
Descrição
Valor
Total de aluguéis
R$ 0,00
Dedução aplicada
—
Base de cálculo
R$ 0,00
Alíquota da faixa
0%
Imposto pela tabela
R$ 0,00
Redutor aplicado
R$ 0,00
Alíquota efetiva
0,00%
Imposto mensal a pagar:
R$ 0,00
Tabela de Faixas do IR 2026
Base de Cálculo
Alíquota
Parcela a Deduzir
Até R$ 2.428,80
Isento
—
R$ 2.428,81 – R$ 2.826,65
7,5%
R$ 182,16
R$ 2.826,66 – R$ 3.751,05
15,0%
R$ 394,16
R$ 3.751,06 – R$ 4.664,68
22,5%
R$ 675,49
Acima de R$ 4.664,68
27,5%
R$ 908,73
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Cálculo estimado para pessoa física (carnê-leão). Para declaração oficial, consulte um contador. *Ao clicar em "Calcular", você também aceita receber gratuitamente conteúdos sobre o assunto.
O que você vai ler neste artigo:
Como usar a calculadora de Imposto de Renda sobre aluguel?
A calculadora de Imposto de Renda sobre aluguel foi criada para simplificar um processo que pode parecer complexo à primeira vista.
Ela considera seus rendimentos, despesas dedutíveis e aplica automaticamente as regras da Receita Federal. Confira como usar:
Informe a quantidade de imóveis alugados
Indique se possui despesas dedutíveis
Preencha o valor mensal de aluguel recebido
Confira o resultado com base no cálculo automático
Após preencher essas informações, a ferramenta calcula o valor do imposto com base nas regras atuais, mostrando também a base de cálculo e a alíquota aplicada.
Nos próximos tópicos, vamos explicar em detalhes cada campo da calculadora para você utilizar com mais segurança.
Informe a quantidade de imóveis alugados
Nesse campo, indique o número de imóveis que possui gerando renda com aluguel. A calculadora considera todos os imóveis no cálculo final.
Por isso, se você tiver mais de um, será necessário informar os valores de cada aluguel separadamente. Isso garante que o resultado reflita corretamente sua renda total mensal.
Informe as despesas dedutíveis
Em “despesas dedutíveis”, indique se possui gastos relacionados ao imóvel que podem ser abatidos do cálculo, incluindo o valor do IPTU, a taxa de administração da imobiliária, o condomínio (se pago pelo proprietário) ou comissões de locação.
Caso selecione “sim”, será necessário informar o valor dessas despesas para a calculadora considerar a redução na base de cálculo.
Esses valores fazem diferença direta no imposto final, já que diminuem o rendimento tributável.
Neste campo, informe o valor bruto recebido mensalmente com aluguel. Se tiver mais de um imóvel, inclua todos os valores corretamente para evitar distorções no cálculo.
A calculadora utiliza esse valor como base para aplicar as deduções e calcular o imposto devido.
Ao clicar no botão “Calcular imposto”, o valor do IR a pagar será exibido.
Vale lembrar que os valores apresentados são uma estimativa com base nos dados informados. Por isso, é importante que todos os campos sejam preenchidos corretamente.
Como interpretar o resultado da calculadora?
Após preencher os dados, a calculadora apresenta os principais resultados do cálculo do IR sobre aluguel. Entre eles:
Rendimento bruto: soma total dos aluguéis recebidos
Despesas dedutíveis: valores que reduzem o imposto
Base de cálculo: rendimento após deduções
Alíquota aplicada: percentual do imposto conforme a tabela progressiva
Imposto devido: valor final a pagar
Confira o exemplo abaixo:
A base de cálculo é o ponto central do cálculo. É sobre ela que a alíquota será aplicada. Já a alíquota nominal segue a tabela progressiva do IR, enquanto a dedução simplificada (quando aplicável) reduz o valor final do imposto.
A calculadora também pode exibir a tabela progressiva utilizada, facilitando a compreensão do cálculo.
Como calcular o Imposto de Renda sobre aluguel recebido em 2026?
Como calcular imposto de renda sobre aluguel recebido envolve três etapas: encontrar o rendimento líquido, aplicar a tabela progressiva e descontar a parcela a deduzir. Primeiro, você precisa calcular o rendimento líquido:
Depois disso, aplica-se a tabela progressiva do Imposto de Renda, que define a alíquota conforme a faixa de renda:
Fonte: Receita Federal
Tabela progressiva do Imposto de Renda 2026 (mensal)
Base de Cálculo Mensal
Alíquota
Parcela a Deduzir do IR
Até R$ 2.428,80
Isento
R$ 0,00
De R$ 2.428,81 até R$ 2.826,65
7,5%
R$ 182,16
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05
15%
R$ 394,16
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68
22,5%
R$ 675,49
Acima de R$ 4.664,68
27,5%
R$ 908,73
Por fim, é feita a dedução da parcela correspondente à faixa, reduzindo o valor do imposto.
Isso significa que quanto maior for o rendimento, maior será a alíquota, mas sempre com um ajuste por meio da parcela a deduzir.
Esse modelo evita que o imposto aumente desproporcionalmente e garante mais equilíbrio no cálculo.
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Qual é a tabela do Imposto de Renda sobre aluguel?
O imposto sobre aluguel segue a tabela progressiva mensal do Imposto de Renda. Confira a faixa de valores atualizada:
Fonte: Receita Federal
Tabela progressiva do Imposto de Renda 2026 (mensal)
Base de Cálculo Mensal
Alíquota
Parcela a Deduzir do IR
Até R$ 2.428,80
Isento
R$ 0,00
De R$ 2.428,81 até R$ 2.826,65
7,5%
R$ 182,16
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05
15%
R$ 394,16
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68
22,5%
R$ 675,49
Acima de R$ 4.664,68
27,5%
R$ 908,73
A partir deste ano, quem recebe até R$ 5.000,00 por mês fica isento de IR. Já os rendimentos entre R$ 5.000,00 e R$ 7.350,00 terão uma redução gradual do imposto, conforme a tabela específica:
Fonte: Receita Federal
Tabela mensal de isenção e redução de IR em 2026
Rendimentos tributáveis mensais
Redução do imposto
Até R$ 5 mil
Até R$ 312,89, zerando o imposto
De R$ 5.000,01 a R$ 7.350
R$ 978,62 - (0,133145 × renda mensal)
A partir de R$ 7.350,01
Sem redução
Essa tabela adicional funciona como um “desconto”: depois de calcular o imposto pela tabela progressiva normal, aplica-se um valor de abatimento, diminuindo o total a pagar.
Então, para quem recolhe o imposto mês a mês, as novas regras já estão valendo. Mas na declaração IR anual, elas só serão aplicadas em 2027, quando forem informados os rendimentos recebidos ao longo de 2026.
Quais despesas podem ser deduzidas no Imposto de Renda sobre aluguel?
Despesas como taxa de administração imobiliária, IPTU e condomínio (quando não pago pelo inquilino), seguros e gastos com manutenção do imóvel podem ser descontadas do valor do aluguel para reduzir o IR.
Esses valores diminuem a base de cálculo e, consequentemente, o imposto devido.
Já despesas pessoais, como transporte e custos não relacionados diretamente ao imóvel, ou investimentos, como reformas e ampliações de espaço, não entram na dedução.
Carnê-Leão ou IRRF: quem recolhe o imposto do aluguel?
O Carnê-Leão é a forma correta de recolher o Imposto de Renda sobre aluguéis recebidos de pessoa física (CPF).
Se o valor mensal recebido ultrapassar o limite de isenção definido pela Receita Federal, o próprio proprietário deve fazer o pagamento do imposto todos os meses, por meio desse sistema.
Esse recolhimento é obrigatório e deve ser feito mês a mês, evitando acúmulo de valores ou problemas na declaração anual.
Já quando o aluguel é pago por uma empresa (CNPJ), o imposto pode ser retido diretamente na fonte (IRRF), ou seja, a responsabilidade pelo recolhimento fica com quem realiza o pagamento.
Por isso, entender quem está pagando o aluguel é importante para saber como declarar e recolher corretamente o imposto.
Quais documentos guardar para calcular Imposto de Renda sobre aluguel?
Para evitar problemas com a declaração de Imposto de Renda sobre aluguel, o proprietário (locador) deve guardar: contrato de locação, recibos/extratos da imobiliária, comprovantes de despesas dedutíveis (IPTU, condomínio, taxa de administração) e os DARFs pagos via Carnê-leão.
A documentação deve ser organizada mensalmente para evitar multas.
Como conseguir isenção no IR sobre o aluguel?
Para conseguir isenção no Imposto de Renda sobre aluguel, o principal ponto é manter a renda mensal total dentro do limite de isenção definido para o ano; assim, não há imposto a pagar. Em 2026, esse teto é de R$ 5.000,00.
Além disso, algumas estratégias podem ajudar a reduzir — ou até zerar — o imposto, sendo elas:
Dedução de despesas no Carnê-Leão: é possível deduzir custos com o imóvel desde que sejam pagos pelo proprietário, reduzindo também a base de cálculo do imposto
Divisão de renda entre coproprietários: se o imóvel estiver em nome de mais de uma pessoa, o valor do aluguel pode ser dividido entre os titulares, diminuindo o impacto do imposto para cada um
Uso de Pessoa Jurídica (PJ): em alguns casos, administrar os imóveis por meio de uma empresa pode resultar em uma carga tributária menor, dependendo do regime adotado
Outro ponto importante: mesmo que o contribuinte esteja isento, os valores recebidos com aluguel devem ser informados na declaração anual do Imposto de Renda, na ficha de “Rendimentos Recebidos de Pessoa Física”.
E quando o aluguel é pago por uma empresa, a Isenção de Retenção na Fonte (IRRF) aplica-se até R$ 5.000,00 mensais.
Por isso, acompanhar sua renda mensal e entender como aplicar essas estratégias faz toda a diferença para pagar apenas o necessário, além de evitar pendências com a Receita Federal.
Como funciona o IR sobre o aluguel se o dono do imóvel é uma Pessoa Jurídica?
Quando o imóvel está no nome de uma Pessoa Jurídica (CNPJ), o Imposto de Renda sobre o aluguel não segue a tabela progressiva tradicional. Em vez disso, a tributação depende do regime da empresa, sendo o mais comum o Lucro Presumido.
Nesse modelo, a Receita Federal considera uma margem padrão de lucro sobre o valor recebido, e a carga total de impostos costuma ficar entre 11% e 14%, já incluindo:
Quando tanto o proprietário quanto o inquilino são empresas, não há retenção de imposto na fonte. Ou seja, a empresa dona do imóvel é responsável por apurar e pagar os tributos.
Já se o inquilino for uma empresa e o locador for pessoa física, pode haver retenção de IR na fonte, seguindo a tabela progressiva.
Por isso, dependendo do valor dos aluguéis, manter o imóvel em uma PJ pode resultar em uma carga tributária menor.
Em caso de dúvidas, o ideal é consultar um contadorpara avaliar o caso. Ele poderá avaliar a situação específica e orientar sobre como declarar o IR corretamente.
Como conseguir dinheiro extra para pagar IR em 2026?
O prazo para declarar o Imposto de Renda chega, e com ele aquela pergunta que muita gente evita até o último momento: “E se der imposto a pagar?”
Para quem não reservou esse valor ao longo do ano, a cobrança pode pressionar ainda mais um orçamento que já estava no limite.
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Como calcular Imposto de Renda sobre aluguel recebido?
Basta subtrair as despesas, como IPTU, manutenções e condomínio, do valor bruto, aplicar a tabela progressiva do IR e descontar a parcela a deduzir. A calculadora de Imposto de Renda sobre Aluguel no blog meutudo pode facilitar esse processo.
Como funciona o recolhimento do IR sobre o aluguel?
Se o aluguel for pago por pessoa física, o IR é recolhido mensalmente via Carnê-Leão. Se for empresa (CNPJ), pode haver retenção na fonte.
Quem recebe 5 mil de aluguel paga Imposto de Renda?
Considerando a nova lei de isenção de IR, quem recebe R$ 5 mil de aluguel deve pagar IR, embora a cobrança seja progressiva até R$ 7.350,00, ainda assim é exigido o recolhimento via Carnê-Leão.
Kamilla Aires
Kamilla Aires é formada em Publicidade e Propaganda e faz parte da meutudo desde 2021. Iniciou sua trajetória no time de Customer, onde teve contato com o mercado financeiro, e hoje integra o time de redatores SEO. Gosta de escrever sobre crédito, finanças pessoais e temas relacionados à educação financeira. Quando não está escrevendo, divide o tempo entre explorar novos lugares e maratonar suas séries favoritas.
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