Imposto de Renda sobre CDB: como declarar e calcular em 2026

No momento de realizar a Declaração do Imposto de Renda (IR), muitas são as dúvidas do que de fato precisa ser declarado. 

Investimentos em Certificados de Depósito Bancário (CDBs) também entram na declaração e devem ser informados. 

Continue a leitura deste artigo e veja a seguir como fazer o seu Imposto de Renda declarando o CDB da forma correta. 

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O que é o CDB?

A sigla CDB significa Certificado de Depósito Bancário. É um investimento de renda fixa no qual você empresta dinheiro a um banco e, em troca, recebe de volta o valor investido com juros.

Os rendimentos dessa operação podem ser:

• Prefixados: com valor final já definido
• Pós-fixados: atrelados a indicadores como o CDI
• Híbridos: combinando taxa fixa + variação da inflação (IPCA)

Esse tipo de aplicação é considerado seguro, pois conta com a proteção do Fundo Garantidor de Créditos (FGC) para valores de até R$ 250 mil por CPF/CNPJ por instituição.

Além disso, costuma render mais do que a poupança e pode ter liquidez diária ou resgate apenas no vencimento, dependendo do produto escolhido.

Apesar das vantagens, o CDB é pouco conhecido. Segundo uma pesquisa sobre perfil de investidor, realizada com os leitores aqui do blog meutudo, apenas 10% dos entrevistados afirmaram conhecer o investimento.

Leia mais: Quais os investimentos para aposentadoria você pode fazer

Preciso declarar CDB no Imposto de Renda?

Quem investe em CDB deve declarar o Imposto de Renda desde que se enquadre nos requisitos da Receita Federal. Para 2026, a declaração IR é obrigatória para quem:

• Teve rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 em 2025
• Recebeu rendimento isento, não tributável ou tributado exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil
• Tinha em posse bens ou direitos acima de R$ 800 mil
• Teve receita bruta de atividade rural acima de R$ 169.440,00 ou quer compensar prejuízos da atividade rural do ano-base ou anos anteriores
• Obteve ganho de capital ao vender bens ou direitos sujeitos ao IR
• Realizou operações acima de R$ 40 mil na bolsa de valores, de mercadorias, de futuros e semelhantes
• Teve rendimentos no exterior de aplicações financeiras e de lucros e dividendos
• Possuía investimentos em trust no exterior
• Passou a morar no Brasil em 2025 e seguiam nessa condição em 31 de dezembro

Se o contribuinte se encaixa em um dos requisitos e investiu em CDB, deve declarar os valores na ficha de “Bens e Direitos” ou “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”.

Por outro lado, se houver resgate do valor aplicado, o imposto é retido na fonte. 

Isso significa que não é preciso pagar boleto ou DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais), sendo necessário apenas declarar os valores recebidos.

Saiba também: O que é Imposto de Renda, quem paga e como declarar

Quanto de imposto se paga no CDB e como é calculado?

Dois tributos são aplicados no CDB, o Imposto de Renda é um deles. Os descontos são cobrados do rendimento e aplicados automaticamente no momento do resgate.

O cálculo é feito com base na tabela regressiva de Imposto de Renda. A alíquota varia de 15% a 22,5%, dependendo do tempo que o dinheiro ficou investido. Confira: 

Saiba também: O que a Taxa Selic afeta no Consignado?

Quanto mais tempo o contribuinte mantém o investimento, menor será a alíquota do IR a pagar no momento do resgate.

Imagine que um contribuinte tem um CDB no valor de R$ 10 mil. Depois de um ano investido, esse dinheiro rendeu R$ 750,00, totalizando R$ 10.750,00 na conta.

O valor de R$ 10 mil já era do investidor, portanto, a alíquota do Imposto de Renda é aplicada apenas sobre ganho financeiro, ou seja, sobre R$ 750,00.

O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) também incide sobre o rendimento do CDB, mas apenas se o resgate acontecer nos primeiros 30 dias após a aplicação.

A alíquota é decrescente: começa em 96% no primeiro dia e cai até zerar no 30º dia, ou seja, depois de completar um mês de aplicação, o IOF deixa de ser cobrado.

Leia mais: Aposentado precisa declarar Imposto de Renda?

Como faço a declaração do CDB no Imposto de Renda?

Para declarar CDB no Imposto de Renda faça o seguinte:

1. No Programa do Imposto de renda clique em “Bens e Direitos”
2. Selecione o grupo “04 – Aplicações e Investimentos” 
3. Selecione o grupo “02 – Títulos públicos e privados sujeitos à tributação (Tesouro Direto, CDB, RDB e Outros)”
4. Clique em “Novo” e insira as informações

Para declarar CDBs no Imposto de Renda é preciso ter em mãos o informe de rendimentos enviado pelo banco ou corretora em que se encontram os investimentos. 

Neste informe, constarão todas as informações necessárias para fazer a declaração. Basta verificar os dados informados e realizar o preenchimento no sistema da Receita Federal.

Saiba também: Quem precisa declarar Imposto de Renda?

Geralmente, este documento é enviado para o e-mail do investidor ou pode ser solicitado em algum canal de atendimento.

CDB em carteira

CDB em carteira corresponde aos investimentos que ainda não foram resgatados. Acompanhe como declarar: 

• Acesse o programa de declaração do Imposto de Renda
• Clique na seção “Bens e Direitos”
• Selecione “Grupo 04 – Aplicações e Investimentos”
• Selecione “Código 02 – Títulos públicos e privados sujeitos a tributação (Tesouro Direto, CDB, RDB e outros)”
• Informe o CNPJ presente no informe de rendimentos
• Preencha a discriminação com mais informações sobre o CDB e sobre a banco ou corretora
• em “Situação em 31/12/20XX” (ano retrasado) informe o saldo (R$) total na data
• em “Situação em 31/12/20XX” (ano passado) informe o saldo (R$) total na data

CDB resgatado

Ao realizar resgates do CDB, você deve informar os valores recebidos na declaração de Imposto de Renda. Acompanhe: 

• Acesse o programa de declaração do Imposto de Renda
• Selecione a aba “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”
• Em “Tipo de rendimento”, insira “06- Rendimentos de aplicações financeiras”
• Em “Tipo de beneficiário”, selecione o titular ou dependente
• Em “CNPJ da fonte pagadora”, informe o código do banco ou corretora em que se encontra o CDB
• Em “Nome da fonte pagadora”, informe o nome do banco ou corretora que faz a custódia do CDB
• Em “Valor”, informe o rendimento líquido do CDB

Leia também: Informe de Rendimentos INSS

Quando o imposto do CDB é descontado?

O Imposto de Renda é descontado sobre o rendimento do CDB no momento do resgate ou vencimento do investimento.

O banco automaticamente retém o imposto e repassa para a Receita Federal. O contribuinte não precisa emitir guias ou pagar um documento de arrecadação (DARF) separadamente.

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Quais são as informações necessárias para o cálculo da tributação do CDB no Imposto de Renda?

Para calcular a tributação do CDB no Imposto de Renda, você precisará das seguintes informações:

• Valor inicial do investimento: Quanto dinheiro você investiu inicialmente no CDB;
• Data de início do investimento: Quando você fez o investimento;
• Data de resgate do investimento: Quando você resgatou o investimento;
• Valor do resgate: Quanto dinheiro você recebeu quando resgatou o investimento;
• Taxa de juros do CDB: A taxa de juros anual que o banco prometeu quando você fez o investimento.

Saiba mais: O que é, como investir e a melhor opção de renda fixa

O imposto do CDB muda de um banco para outro?

Não, a tributação do CDB é a mesma, independentemente da instituição financeira que emitiu o título. 

Conheça mais: Qual é o valor para declarar o Imposto de Renda?

As alíquotas do Imposto de Renda seguem as regras estabelecidas pela Receita Federal.

Entretanto, pode haver diferenciação entre os valores que podem ser aplicados e resgatados.

Alguns bancos, corretoras ou instituições financeiras podem cobrar certos valores para que um investidor adquira um título de CDB. 

Grandes empresas, por exemplo, não permitem emissão de títulos com valores inferiores a R$ 500,00. 

Por outro lado, existem aquelas que aceitam que o investidor aplique qualquer quantia em dinheiro.

Leia também: Quais investimentos são isentos de Imposto de Renda (IR)?

Como minimizar a tributação do CDB no Imposto de Renda?

Para minimizar a tributação do CDB no Imposto de Renda, o ideal é manter o dinheiro investido pelo maior tempo possível. Isso porque a alíquota segue a tabela regressiva. 

Quanto mais tempo o valor permanece aplicado, menor o percentual de imposto cobrado sobre o rendimento no momento do resgate.

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Investir é uma boa maneira de aumentar a renda ao longo do tempo. Por isso, saber como funciona o Imposto de Renda no CDB ajuda a calcular quanto dos seus rendimentos podem ser descontados em impostos.

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