Como declarar criptomoedas no Imposto de Renda? Guia completo

O crescimento do mercado de criptomoedas no Brasil atrai cada vez mais investidores, mas também levanta muitas dúvidas quanto à tributação. 

Desde 2019, com a publicação da Instrução Normativa n.º 1.888 da Receita Federal, tornou-se obrigatório informar a posse e operações com criptoativos na declaração de Imposto de Renda (IR).

Se você movimentou valores significativos em ativos digitais como Bitcoin, Ethereum ou stablecoins, é fundamental entender quando e como declarar esses bens corretamente. 

Confira como declarar criptomoedas no Imposto de Renda, quem deve declarar, quando há isenção e como preencher cada campo no sistema da Receita.

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É preciso declarar criptomoedas no Imposto de Renda?

Sim, é obrigatório declarar criptomoedas no Imposto de Renda. Toda pessoa física residente no Brasil que possua criptoativos ou tenha realizado operações com eles em 2024 precisa informá-los à Receita Federal em 2025.

Além disso, é necessário pagar Imposto de Renda sobre o lucro de vendas que ultrapassem R$ 35 mil em um único mês, somando todas as operações com criptoativos, inclusive as feitas no exterior. 

Abaixo desse valor, há isenção, mas a obrigação de declarar permanece.

Saiba mais: Mudança no Imposto de Renda

Quem precisa declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025?

De acordo com a Receita Federal, quem tiver comprado R$ 5 mil ou mais em criptoativos em 2024 deve declará-los no IR de 2025. 

Esse valor se refere por ativo, ou seja, se você adquiriu R$ 5 mil em Bitcoin e R$ 4 mil em Ethereum, apenas o Bitcoin seria obrigatório.

Porém, mesmo que seus valores sejam inferiores, se você for obrigado a declarar o IR por outros motivos (como renda ou bens), é recomendável declarar todos os seus criptoativos.

Como funciona a isenção de Imposto de Renda para criptomoedas?

A isenção do Imposto de Renda para criptomoedas existe, mas depende de algumas condições específicas. 

De acordo com as regras da Receita Federal, quem vende até R$ 35 mil em criptoativos dentro de um mesmo mês, e obtém lucro nessas operações, está isento de pagar imposto sobre esse ganho. 

No entanto, essa isenção só é válida quando as transações ocorrem por meio de corretoras brasileiras. 

Se as operações forem realizadas em exchanges no exterior ou por meio de negociações diretas entre pessoas físicas (as chamadas transações P2P), o contribuinte perde o direito à isenção, mesmo que o total vendido no mês tenha sido inferior a R$ 35 mil.

Isso significa que, para ter direito à isenção, é essencial que todas as vendas no mês tenham sido feitas em plataformas com sede no Brasil. 

Caso contrário, o lucro obtido será tributado normalmente, independentemente do valor. 

Essa diferença acontece porque a Receita trata de forma distinta as operações realizadas fora do país, já que não há a mesma rastreabilidade das transações feitas em território nacional.

É importante lembrar que a isenção se refere apenas ao pagamento do imposto, e não elimina a obrigatoriedade da declaração. 

Mesmo que você esteja dentro do limite de isenção e não precise pagar nada, ainda assim deve informar essas operações na sua declaração anual, principalmente se tiver comprado R$ 5 mil ou mais em criptoativos ao longo de 2024, por tipo de ativo.

Confira: Qual valor mínimo para declarar o Imposto de Renda?

Como declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025? 

Se você investiu ou movimentou criptomoedas em 2024, é necessário declarar esses valores no seu Imposto de Renda em 2025. 

A boa notícia é que declarar criptoativos no Imposto de Renda não é complicado – desde que você siga o caminho certo dentro do sistema da Receita Federal.

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A declaração deve ser feita na ficha “Bens e Direitos”, que é destinada à apresentação do seu patrimônio ao final do ano. E atenção: aqui você declara a posse dos criptoativos, independentemente de ter vendido ou não.

Confira o passo a passo para declarar criptomoedas corretamente:

1. Baixe o programa do Imposto de Renda 2026, disponível no site da Receita Federal
   
2. Acesse a seção “Bens e Direitos” no menu principal
   
3. Escolha o grupo “08 – Criptoativos”, exclusivo para moedas digitais
   
4. Agora selecione o código correspondente ao tipo de ativo que você possui:
   
   • 01 – Bitcoin (BTC)
     
   • 02 – Outras criptomoedas (altcoins como Ethereum, Litecoin, XRP)
     
   • 03 – Stablecoins (como USDT, BUSD, DAI)
     
   • 10 – NFTs (Tokens Não Fungíveis)
     
   • 99 – Outros criptoativos
     
5. No campo “Discriminação”, insira informações detalhadas:
   
   • Nome da criptomoeda (ex: Bitcoin, Ethereum, Tether)
     
   • Quantidade em sua posse
     
   • Nome da exchange ou custodiante
     
   • CNPJ da empresa, se for brasileira
     
   • Tipo de carteira usada, caso você faça a custódia (ex: hot wallet ou cold wallet)
     
6. Informe o valor de aquisição do ativo em reais, ou seja, quanto você pagou por ele, incluindo taxas de operação. Se a compra foi feita em dólar, use o câmbio da data da transação para converter para reais
   
7. Caso tenha feito várias compras do mesmo ativo, calcule o preço médio ponderado, somando todos os custos e dividindo pela quantidade total adquirida

Importante: nunca informe o valor atual de mercado da criptomoeda. O que importa para a Receita é o quanto você pagou na aquisição, e não quanto ela vale hoje.

A declaração de criptomoedas no Imposto de Renda exige atenção e organização. A Receita Federal está cada vez mais rigorosa com as regras, principalmente após as atualizações na tributação dos ativos no exterior. 

O ideal é manter todos os comprovantes e relatórios atualizados e buscar auxílio de um contador, caso necessário.

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