Índice de liquidez: o que é, tipos e como calcular

O índice de liquidez é uma ferramenta financeira importante para medir a capacidade de uma empresa de pagar suas dívidas de curto prazo.

Este indicador compara o dinheiro em caixa de uma empresa com suas obrigações, ajudando a avaliar sua saúde financeira.

Neste artigo, vamos explorar os tipos de índices de liquidez, como calculá-los e como interpretá-los corretamente.

Empréstimo
Saque-Aniversário Simule agora

Empréstimo
Consignado Simule agora

Portabilidade
do Consignado Simule agora

Empréstimo
para BPC/LOAS Simule agora

Refinanciamento
de Consignado Simule agora

Empréstimo
Auxílio Brasil Simule agora

O que é índice de liquidez?

O índice de liquidez é um cálculo usado para verificar se uma empresa tem valores suficientes para honrar suas dívidas de curto prazo e longo prazo.

Ele mostra a relação entre os ativos mais líquidos ― dinheiro ou bens convertíveis em dinheiro rapidamente ― e passivos ― obrigações financeiras que precisam ser pagas em um curto período, normalmente até 12 meses.

Quanto maior for o índice de liquidez, melhor a capacidade da empresa de pagar suas dívidas sem comprometer suas operações.

Oportunidade: Empréstimo online na hora

Quais são os tipos de índices de liquidez?

Existem diferentes tipos de índices de liquidez que podem ser usados para avaliar a saúde financeira de uma empresa. 

Cada um tem um foco específico e ajuda a analisar aspectos diferentes das finanças de curto prazo. Confira cada um abaixo.

Índice de liquidez corrente

O índice de liquidez corrente é o mais comum e fácil de calcular. Ele compara os ativos circulantes da empresa ― como caixa, contas a receber e estoques ― com seus passivos de curto prazo ― como contas a pagar e dívidas a vencer em até um ano.

A fórmula de cálculo da liquidez corrente é:

Índice de liquidez corrente = ativos circulantes / passivos circulantes

Um índice de 1 ou superior indica que a empresa tem dinheiro suficiente para cobrir suas dívidas de curto prazo.

Índice de liquidez seca

O índice de liquidez seca é uma versão mais rigorosa do índice de liquidez corrente. Ele exclui o estoque do cálculo, considerando que esse ativo nem sempre pode ser convertido rapidamente em dinheiro.

A fórmula para calcular a liquidez seca é:

Índice de liquidez seca = (ativos circulantes – estoques) / passivos circulantes

Esse índice é ideal para avaliar empresas que dependem muito de estoques, ao dar uma visão mais precisa da liquidez real da empresa.

Saiba: Como abrir uma franquia com pouco dinheiro?

Deseja aprender mais sobre finanças de forma simples e prática? Cadastre-se gratuitamente no formulário e receba conteúdos diretamente no seu e-mail.

Índice de liquidez imediata

O índice de liquidez imediata se refere apenas aos bens que a empresa pode converter em dinheiro rápido. 

Isso significa que considera apenas o dinheiro e o que pode ser trocado por dinheiro facilmente. Ele é o mais conservador entre os índices de liquidez, pois exclui todos os outros ativos.

A fórmula para calcular o índice de liquidez imediata é:

Índice de liquidez imediata = dinheiro e equivalentes de caixa / passivos circulantes

Esse índice é útil para saber quanto a empresa pode pagar imediatamente com os valores que possui em mãos.

Índice de liquidez geral

O índice de liquidez geral considera todos os ativos e passivos da empresa, incluindo tanto os de curto quanto os de longo prazo.

Ele considera tudo que a empresa tem (como dinheiro, estoques, valores a receber) e tudo que ela deve (como contas a pagar e empréstimos).

A fórmula para calcular o índice de liquidez geral é:

Índice de liquidez geral = (ativos circulantes + ativos realizáveis a longo prazo) / (passivos circulantes + passivos a longo prazo)

Esse indicador dá uma ideia da saúde financeira da empresa no longo prazo. Embora seja útil para uma visão completa, ele não é tão usado quanto os outros índices mais focados no curto prazo.

Confira: Quem tem CNPJ aberto, pode trabalhar com carteira assinada?

Como calcular o índice de liquidez?

O cálculo do índice de liquidez varia conforme o tipo de índice escolhido. A base do cálculo envolve informações do balanço patrimonial da empresa, como ativos e passivos.

Conheça os passos gerais para calcular os índices de liquidez:

• Tenha os dados financeiros: acesse o balanço patrimonial da empresa, onde você encontrará os valores dos ativos circulantes e passivos circulantes

• Escolha o tipo de índice: determine qual índice de liquidez você deseja calcular, com base na análise que pretende fazer, seja corrente, seca, imediata ou geral

• Aplique a fórmula indicada: use as fórmulas listadas no último tópico para calcular o índice de liquidez

Por fim, interprete os resultados. Analise o índice resultante e avalie se a empresa está em uma posição financeira segura ou se há necessidade de melhorias.

Continue lendo: Como funciona o Crédito do Trabalhador para a empresa?

Como interpretar o índice de liquidez da sua empresa?

Interpretar o índice de liquidez é importante para entender a capacidade de pagamento da empresa, entenda:

• Índice maior que 1: indica que a empresa tem dinheiro em caixa suficiente para cobrir suas dívidas de curto prazo

• Índice igual a 1: significa que a empresa tem exatamente a quantidade de capital necessária para cobrir suas dívidas de curto prazo

• Índice menor que 1: significa que a empresa não tem ativos suficientes para cobrir suas dívidas, o que pode indicar problemas financeiros

Cada tipo de índice de liquidez oferece uma visão diferente, e é fundamental avaliar qual índice melhor se adapta às características da empresa.

Se você quer melhorar a gestão financeira da sua empresa e entender mais sobre mercado financeiro, cadastre-se gratuitamente no formulário para receber conteúdos diretamente no seu e-mail!

E não perca nenhuma atualização! Entre no Canal do WhatsApp da meutudo para receber novidades financeiras em primeira mão no seu celular.